инструкция6 октября 202617 мин чтения

Бюджет отеля на 2027 год: налоги, софт, каналы, маркетинг

Бюджет на следующий год в большинстве отелей собирают в декабре, а то и в январе, когда цены на первый квартал уже проданы. В 2027 году так рисковать дороже обычного. Потолок туристического налога растёт до 3%, отели на УСН с доходами выше 20 млн ₽ выбирают ставку НДС, площадки за последний год подняли комиссии, а вендоры софта сменили тарифные сетки.

Ниже - пошаговая инструкция: почему садиться за бюджет нужно в октябре, какие статьи считать и по каким ориентирам, условный пример на 40 номеров и три рычага, которые меняют итог сильнее всего. Все цифры с источниками, факты проверены 4 октября 2026 года. Это не налоговая консультация: решения по налогам сверяйте с бухгалтером.

Почему бюджет на 2027 год надо собрать в октябре-ноябре?

Коротко: до декабря решается почти всё, что определит ваши расходы в 2027 году. Это ставка турналога в вашем городе, ставка НДС, условия площадок и цены на софт. Кто считает в январе, узнаёт о них по факту.

Четыре причины не откладывать:

Турналог. По ст. 5 НК акты о налогах вступают в силу не раньше чем через месяц после публикации и не раньше начала следующего налогового периода, а период по турналогу - квартал. Значит, чтобы новая ставка заработала с 1 января, город должен опубликовать решение примерно до 1 декабря 2026 года. Это наше прочтение нормы, а не разъяснение ФНС. Практически: к началу декабря вы знаете ставку на первый квартал.
НДС на УСН. Если доходы 2026 года больше 20 млн ₽, с 1 января вы плательщик НДС, и ставку нужно выбрать до первой продажи 2027 года. На пониженных 5% или 7% придётся остаться минимум 12 кварталов (есть исключение для тех, кто выбрал их впервые). Решение на три года не принимают за неделю.
Площадки. О повышении базовой комиссии Яндекс Путешествий и Ozon Travel с 15% до 17% с 1 февраля 2026 года отрасль узнала в декабре 2025-го. Окно между новостью и новой ставкой было около полутора месяцев. Закладывайте в бюджет действующие ставки по своим договорам и сценарий повышения.
Софт. Bnovo с 1 сентября 2026 года сменил сетку: скидка за год стала 20% вместо 30%. TravelLine даёт 15% скидки за оплату на год вперёд. Если продлевать подписку, лучше знать цену до того, как выставят счёт.

Ещё одна причина - гости. Брони на январь продаются уже сейчас, и цена, которую вы ставите в октябре, должна учитывать налоги 2027 года.

Какие статьи включить в бюджет отеля на 2027 год?

Коротко: налоги (турналог, НДС, взносы), комиссии каналов, софт, сайт и маркетинг, персонал. Ниже таблица с ориентирами. Ваши цифры могут отличаться: везде, где есть договор, берите цифру из договора.

Статья	Как считать	Ориентир (источник)	Что изменилось к 2027 году
Туристический налог	выручка от проживания × ставка / (100 + ставка), но не меньше 100 ₽ за сутки	потолок по ст. 418.5 НК - 3%; СПб 1,5%/3% по сезонам, Пермь и Брянск 3%, Томск 2%	потолок вырос с 2% до 3%, ставку ставит город
НДС на УСН	доходы 2026 года против порога 20 млн ₽; дальше выбор ставки	228-ФЗ: порог 20 млн ₽ по доходам 2025-2028 годов	порог заморожен на 20 млн, снижение до 15 млн - только по доходам 2029 года
Страховые взносы	ФОТ × тариф; для МСП с ОКВЭД 55 - 15% с выплат свыше 1,5 МРОТ	1,5 МРОТ: 40 639,5 ₽ в 2026 году; 43 402,5 ₽ в 2027-м, если МРОТ утвердят на 28 935 ₽	тарифы не менялись; меняется МРОТ
Комиссии OTA	выручка по каналу × ставка договора	Яндекс Путешествия 17% (корпоративные брони 20%, бустеры +1-10%); по рынку 15-25% (АТАГ)	базовые ставки Яндекса и Ozon выросли до 17% с февраля 2026
Модуль бронирования	прямые онлайн-брони × комиссия + абонплата	TravelLine 4% по заехавшим; Контур 14 000 ₽/год + 2% (31-100 номеров); Bnovo 0% на «Старте» и «Росте», 1% на «Максимуме»	у Bnovo появилась плата за интеграцию с отдельными каналами
PMS и channel manager	тариф × число номеров или фиксированный платёж	на 40 номеров: TravelLine ~71-84 тыс. ₽/год, Bnovo «Рост» ~154-192 тыс. ₽/год, 1С:Отель облако ~174 тыс. ₽/год	новая сетка Bnovo с 01.09.2026
Эквайринг	безналичная выручка × ставка банка	по картам от 1,2-1,3%, по СБП 0,2-0,7% (публичные тарифы Т-Банка и ВТБ)	зависит от вашего договора
Сайт	разработка + подписка + поддержка	конструктор от 500 ₽/мес; готовый сайт 68-79 тыс. ₽; агентство от 350 тыс. ₽	без изменений
Персонал	штат × оклад × (1 + взносы) + премии	см. ниже, ориентир - МРОТ	МРОТ 2027 - в проекте закона

Налоги: что точно, а что в проекте?

Коротко: точно - потолок турналога 3% и порог НДС 20 млн ₽. В проекте - МРОТ 28 935 ₽. Не принято - снижение тарифа взносов до 10% и порог УСН 60 млн ₽.

Турналог. 3% - потолок, а не обязательная ставка. Ищите решение своего муниципалитета. Нет решения на 2027 год - закладывайте два сценария, 2% и 3%. Разница для отеля в нашем примере ниже - около 375 тыс. ₽ в год, если не трогать цену. Решения городов собраны в разборе туристического налога 2027.

НДС на УСН. В 2027 году действует порог 20 млн ₽ по доходам 2026 года, а не 15 млн. Цифра 15 млн в 2027 году касается только патента: это лимит доходов для ПСН. Учтите масштаб: даже скромный отель на 40 номеров с загрузкой 50% и ADR 3 000 ₽ зарабатывает за год 21,9 млн ₽. Почти любой объект от 40 номеров на УСН - плательщик НДС. Три сценария выбора ставки посчитаны в статье про НДС для отеля на УСН в 2027 году.

Страховые взносы. Подтверждённых изменений тарифов на 2027 год мы не нашли. Гостиницы (ОКВЭД 55) входят в перечень, по которому МСП с 2026 года платят 15% с выплат свыше 1,5 МРОТ, если доля доходов от этого вида деятельности не меньше 70%. С выплат до 1,5 МРОТ - общий тариф 30%. Законопроект о снижении льготного тарифа до 10% в мае 2026 года вернули авторам, он не принят.

Каналы продаж: как посчитать комиссии?

Коротко: возьмите выручку 2026 года по каждому каналу из отчёта PMS, умножьте на ставку договора и добавьте бустеры и промо. Это обычно крупнейшая переменная статья после себестоимости ночи.

Три детали, которые чаще всего теряют:

комиссия Яндекса считается от стоимости заказа с учётом налогов и начисляется в том числе на удержанные штрафы за отмену;
площадки берут комиссию со всей цены, включая турналог внутри неё, на это в сентябре обратил внимание Hotelier.pro;
корпоративные брони через Яндекс стоят 20%, а не 17%.

Сравнение ставок по площадкам - в статье сколько отель платит агрегаторам. Свою сумму за год можно прикинуть в калькуляторе комиссий OTA.

Софт: сколько закладывать на PMS, channel manager и модуль?

Коротко: для отеля на 40 номеров подписка на PMS с channel manager по опубликованным прайсам укладывается примерно в 70-190 тыс. ₽ в год. Важнее абонплаты - процент с броней: модуль с 4% от прямой выручки может стоить дороже самой PMS.

Что проверить при планировании:

модель оплаты. TravelLine считает фиксированный платёж плюс 4% с броней модуля, Bnovo - оплату за номер с включённым модулем, Контур - годовую лицензию плюс 2% с модуля;
плата за каналы. В перечне сервисов Bnovo от 25.09.2026 появилась плата за интеграцию с отдельными каналами: Google Hotel Ads - 7%, Авиасейлс - 3,9% с 1 октября 2026 года, сервисы Яндекса - 0%. Это расход поверх тарифа и поверх комиссии самой площадки;
скидка за год. 15% у TravelLine, 20% у Bnovo. Платить за год выгодно, если вы уверены в системе.

Подробное сравнение систем - в обзоре программ для гостиницы.

Сайт и маркетинг: от чего отталкиваться?

Коротко: сайт - разовая статья плюс подписка, маркетинг - решение собственника. Норматива «процент от выручки» для отелей мы не нашли, поэтому считайте от цели: сколько прямых броней нужно, чтобы снизить долю площадок.

Ориентиры по сайту: конструктор уровня Tilda Personal - 500 ₽ в месяц при оплате за год, готовый гостиничный сайт TravelLine - 79 000 ₽, студийная разработка - от 68 255 ₽, агентство - от 350 000 ₽. Маркетинговый бюджет полезно сравнивать не с прошлым годом, а с комиссиями: каждый процент выручки, переведённый из площадки в прямой канал, высвобождает разницу между ставкой площадки и стоимостью своего канала.

Персонал: как считать без выдуманных зарплат?

Коротко: штатное расписание × оклады × (1 + тариф взносов), плюс индексация. Рыночные зарплаты по должностям мы не приводим: считайте по своей ведомости.

Логика расчёта:

Возьмите фактический ФОТ за последние 12 месяцев по должностям.
Проверьте оклады против МРОТ 2027 года. Правительство заложило в проект бюджета 28 935 ₽ против 27 093 ₽ в 2026 году, закон пока не принят.
Посчитайте взносы с учётом порога 1,5 МРОТ: чем выше МРОТ, тем большая часть зарплаты облагается по 30%, а не по 15%.
Заложите сезонный персонал отдельно: по месяцам, а не средним числом.

Условный пример: бюджет отеля на 40 номеров

Коротко: при загрузке 60% и ADR 4 500 ₽ отель на 40 номеров получает 39,4 млн ₽ выручки, а до налога по УСН остаётся около 2 млн ₽. Все цифры ниже - условный пример, калибруйте под свой объект.

Вводные: 40 номеров × 365 дней = 14 600 номеро-ночей, загрузка 60% - 8 760 проданных ночей, ADR 4 500 ₽ (цена для гостя с турналогом внутри). Половина выручки идёт через площадки по 17%, четверть - через модуль на сайте по 4%, четверть - прямые звонки и повторные гости. Турналог 3%. НДС на проживание - 0% (отель на общей ставке, см. рычаг 3). Переменные 1 200 ₽ на ночь и постоянные около 1,75 млн ₽ в месяц - примерно как в примере из статьи про низкий сезон, где посчитана и точка безубыточности.

Строка	Расчёт	Сумма за год, ₽
Выручка от проживания	8 760 × 4 500	39 420 000
Туристический налог 3%	39 420 000 × 3/103	-1 148 155
Комиссии площадок	50% выручки × 17%	-3 350 700
Модуль бронирования	25% выручки × 4%	-394 200
Эквайринг (условно 1,5%)	50% выручки × 1,5%	-295 650
Переменные расходы	8 760 × 1 200	-10 512 000
Маржинальный доход		23 719 295
ФОТ с взносами, аренда, коммуналка, обслуживание	условно	-21 000 000
Софт: PMS и channel manager	верхняя граница вилки	-150 000
Сайт и маркетинг	условно	-600 000
Результат до налога УСН		1 969 295

Обратите внимание на соотношение. Комиссии площадок в этом примере - 3,35 млн ₽, это в 1,7 раза больше всего результата отеля за год. Турналог формально платит отель, но экономически это налог с гостя: он сидит в цене, и если город поднимет ставку с 2% до 3%, а вы не поменяете цены, отель потеряет 375 тыс. ₽, почти пятую часть результата. Чтобы сохранить выручку, цену нужно умножить на 103/102.

Какие три рычага меняют бюджет сильнее всего?

Коротко: доля прямых продаж, цена и налоговый режим. Каждый из них в нашем условном примере двигает результат года на 23-93%. Экономия на софте или рекламе на таком фоне - мелочь.

Рычаг 1. Доля прямых продаж

Переведём 10 процентных пунктов выручки (3,94 млн ₽) с площадок в модуль на сайте. Вместо 17% отель платит 4% модулю и 1,5% банку. Экономия - 3,94 млн × 11,5% = 453 тыс. ₽ в год, это +23% к результату примера. По оценке, которую приводит «Вестник АТОР» со ссылкой на данные TravelLine, доля прямых продаж по рынку около 45%, у сетей 60-70%. Ориентир для роста есть. Как выстроить канал - в плане роста прямых броней.

Рычаг 2. Ценообразование

Поднимем ADR на 3% при той же загрузке. Выручка вырастет на 1,18 млн ₽, после турналога и комиссий отелю останется около 1,03 млн ₽, это +52% к результату. Оговорка: это работает, только если загрузка не просела. Поэтому повышение должно опираться на правила по спросу и дням недели, а не на общий процент. Как их строить - в статье про динамическое ценообразование.

Рычаг 3. Налоговый режим

Наш условный отель с выручкой 39,4 млн ₽ на УСН - плательщик НДС. Если он выберет 5% на всё, налог составит примерно (39,42 - 1,15) млн × 5/105 ≈ 1,82 млн ₽, почти весь результат года. На общей ставке проживание облагается по 0%, и НДС возникает только на допуслуги отдельной строкой. Расчёт грубый, без допуслуг и вычетов, но порядок разницы показывает. Выбор ставки на 2027 год - решение на годы вперёд: считайте его вместе с бухгалтером по структуре своей выручки.

Чек-лист на октябрь-декабрь

Коротко: октябрь - факт и сценарии, ноябрь - решения по налогам и договорам, декабрь - цены и настройки.

Октябрь

Выгрузите из PMS факт за 12 месяцев: загрузку, ADR, выручку по каналам, отмены.
Посчитайте комиссии по каждой площадке за год с бустерами и штрафами, сверьте с актами.
Прогноз доходов 2026 года против порога НДС 20 млн ₽. Выше порога - начните выбирать ставку.
Найдите решение своего города по турналогу на 2027 год. Нет решения - два сценария, 2% и 3%.

Ноябрь

Выберите ставку НДС с бухгалтером и проверьте, что касса, PMS и 1С её поддерживают.
Пересмотрите договоры с фиксированной ценой на 2027 год: корпоративные, с туроператорами.
Сравните тарифы PMS, channel manager и модуля на 2027 год, решите вопрос оплаты за год.
Проверьте ФОТ против МРОТ 2027 года, когда закон будет принят.
Утвердите цель по доле прямых продаж и бюджет на сайт и маркетинг под неё.

Декабрь

Пересчитайте тарифы на даты с 01.01.2027 с учётом турналога, обновите цены в PMS и во всех каналах.
Настройте ставки НДС и турналога в PMS и учётной системе с 1 января.
Заведите ежемесячную сверку: факт против бюджета, накопленные доходы против порога НДС.

Что сделать на этой неделе

Бюджет на 2027 год - это не таблица ради таблицы. Это три решения: сколько отдавать площадкам, по какой цене продавать и в каком налоговом режиме работать. Остальные статьи в сумме двигают результат меньше, чем любое из этих решений.

Если хотите увидеть свой бюджет на цифрах, а не на условном примере, мы делаем платную диагностику прямых продаж: разбираем воронку отеля, считаем, сколько уходит на комиссии и где в бюджете резерв. Оставить заявку.

Источники

Статья актуальна на 4 октября 2026 года и не является налоговой консультацией. Тарифы площадок и вендоров приведены по их опубликованным материалам на даты проверки; названия площадок и программ - товарные знаки их правообладателей и используются только для идентификации. Пример бюджета условный, перед решениями сверяйте свои договоры и согласуйте налоговые вопросы с бухгалтером.